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现金流量计算三个公式,经营现金流量计算三个公式

nihdff 2024-06-02 审计师 10

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于现金流量计算三个公式的问题,于是小编就整理了2个相关介绍现金流量计算三个公式的解答,让我们一起看看吧。

现金流计算公式?

现金流量表计算公式如下:

  1、销售商品、提供劳务收到的现金

  =主营业务收入+应交税金(应交增值税 - 销项税额)+应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额) - 预收帐款(期初余额 - 期末余额) - 当期计提的坏帐准备

  2、购买商品、提供劳务支付的现金

  =主营业务成本+应交税金(应交增值税 - 进项税额)+应付帐款(期初余额 - 期末余额)+应付票据(期初余额 - 期末余额) - 预付帐款(期初余额 - 期末余额) - 存货 - 当期列入生产成本、制造费用的工资和***费及折旧费

  3、支付给职工以及为职工支付的现金

  =生产成本、制造费用、管理费用中的工资、***费+应付工资(期初余额 - 期末余额)+应付***费(期初余额 - 期末余额) - 应付***费《在建工程中列支》(期初余额 - 期末余额)

  4、支付的各项税费

  =所得税+主营业务税金及附加+应交税金(增值税 - 已交税金)

  5、支付的其他与经营活动有关的现金

  =营业费用+其他管理费用

  6、收回投资收到的现金

  =短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益

  7、取得投资收益所收到的现金

  =收到的股息收入

  8、收到的其他与经营活动有关的现金

  =根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列

  9、经营性应收项目的减少

  =应收帐款(期初余额 - 期末余额)+应收票据(期初余额 - 期末余额)+其他应收款(期初余额 - 期末余额)

  10、经营性应付项目的增加

  =应付帐款+应付票据+应付***费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款

在财务会计中,经营性现金流指的是企业从经营活动中获取的利润除去与长期投资有关的成本以及对证券的投资后剩余的现金流量。

计算公式:经营性现金流量=营业收入-营业成本(付现成本)-所得税=息税前利润加折旧-所得税。

现金流量计算公式:净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税;

净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧;常用的是第二个式子,注意折旧计提。

现金收入的函数公式?

净营业现金收入公式:营业现金净流量的计算公式:

营业现金净流量=现金流入-现金流出=收入-付现成本-所得税

所得税=(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率

营业现金净流量=收入-付现成本-(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率=收入-付现成本-非付现成本+非付现成本-(收入-付现成本-非付现成本)×所得税税率=(收入-付现成本-非付现成本)×(1-所得税税率)+非付现成本=税后营业利润+非付现成本

税后营业利润=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×(1-所得税率)

营业现金净流量=税后营业利润+非付现成本=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×(1-所得税率)+非付现成本=收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)-非付现成本×所得税率

到此,以上就是小编对于现金流量计算三个公式的问题就介绍到这了,希望介绍关于现金流量计算三个公式的2点解答对大家有用。

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