现金流量表模板2020-现金流量表模板2020年新版带公式

本文目录一览：

• 1、现金流量表的编制计算公式2020
• 2、如何编制会计报表中的现金流量表?
• 3、2020初级经济师金融专业备考知识点:银行现金流量表

现金流量表的编制计算公式2020

1、现金流量表的编制 直接法 直接法是以利润表中的营业收入为起算点，直接按类别列示各项现金收入与支出，据以计算出经营活动的现金流量。

2、现金流量表的编制公式 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额； 现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额； 现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。 一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

3、【答案】：D 我国企业应按直接法编制现金流量表正表，在补充资料中提供按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息，并将正表中按照直接法反映的经营活动现金流量和在补充资料中按照间接法计算调整的经营活动现金流量进行核对。

4、利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。

如何编制会计报表中的现金流量表?

1、现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

2、对于该部分的大多数栏目，只要严格按照栏目明细说明从账本中找出或计算出金额就可以直接填列。只有“财务费用”需要进行特别分析才能填列，不能想当然的把会计账簿上的“财务费用”直接搬上去。

3、现金流量表编制说明本表反映小企业一定会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的信息。 本表“本年数’’栏反映各项目自年初起至报告期末止的累计实际发生数或本年实际发生数。在编制年度财务会计报告时，还应在上年数，填列上年全年累计实际发生数。

4、事实上，会计方法的可选择性使会计报表的可信度大大降低。从财务状况变动表到现金流量表资金流量表通常***用全部资金概念，即不影响资金变动的筹资投资活动在表中也予以附加列示，以反映企业活动的全貌。以流动资金为基础编制的资金流量表称为财务状况变动表，以现金及现金等价物为基础编制的资金流量表称为现金流量表。

5、编制现金流量表的时候，直接法可以通过资产负债表和损益表，相关账务处理记录通过公式计算出来，或者编制首付实现制的分录来统计形成。资产负债表 资产负债表（the Balance Sheet）亦称财务状况表，表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业***益的状况）的主要会计报表。

2020初级经济师金融专业备考知识点:银行现金流量表

银行现金流量表：反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。A.经营活动产生的现金流量。经营活动是指商业银行除投资活动和筹资活动以外的所有交易或事项。

资产负债表：银行资产负债表是反映银行在某特定时日财务状况的报表。我国商业银行资产负债表***用账户式结构。商业银行资产负债表根据资产与负债的流动性可分为三大类。（2）利润表： ***用多步式格式 （3）银行现金流量表： 反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况。

银行现金流量表 银行现金流量表是综合反映银行在一定期间内现金流入和流出的会计报表。它以现金的流入和流出反映银行在一定期间内的经营活动、掩耳盗铃活动和筹资活动的动态情况，反映现金流入流出的全部过程。

银行吸收存款，集中社会上闲置的资金，又通过发放***，将集中起来的货币资金贷放给***部门，这是银行的（）职能。

经济基础课程中涉及的内容很多，有的很难看懂，有得难以记忆，这时就不要追求全部掌握，如统计中的有些内容、现金流量表的有关内容等等，该放弃的就要放弃，不然我们没有那么多的时间奉陪。因为经济师考试的知识点分布总的来讲是比较均衡的，放弃一些知识点对通过考试关系并不大。

会计专业的中级职称考试已经通过，正在复习准备注册会计师考试。 从事教学工作二十多年，曾经讲过：《基础会计》、《初级会计实务》、《中级会计实务》、《成本会计》、《管理会计》、《会计报表分析》、《会计制度设计》、《会计实务操作》等近十门课程。