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应收账款管理办法,应收账款管理办法实施细则

nihdff 2025-01-19 会计专题 19

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于应收账款管理办法的问题,于是小编就整理了4个相关介绍应收账款管理办法的解答,让我们一起看看吧。

研究企业应收账款的管理的目的和意义是什么?

1.评价企业获利能力。应收账款是企业收入的重要形式,应收账款的高低以及增长情况反应了企业的盈利水平。

2.评价企业营运能力。应收账款虽是企业的一项重要资产,但如果账期过长甚至久拖不能收回,也会给企业造成损失,需要及时收回。因此应收账款回收率和回收期反应了企业的营运能力。

应收账款管理现状及改进措施?

目前部分施工企业应收账款余额居高不下,且有逐年增长之势。一是建设单位在资金筹备不足的情况下仓促开工,无力支付工程款。二是施工企业阶段性垫资普遍存在。三是为了维持与建设单位良好的工作关系,应收账款催收不力。下一步在加大催收清收力度的同时,不参与建设资金不到位项目的投标,严格签订施工合同,不搞垫资建设。

:答:首先要对应收账款各个欠款单位欠款金额、发生时间、清收情况等现状进行描述;

改进措施包括:明确赊销条件、落实清欠责任、及时发现欠款单位的信用问题,如果影响赊销资金安全,则应***取相应措施。

1)全部赊销业务都应正确、及时、详细登入有关客户的明细分类账,随时反映每个客户的赊欠情况,根据需要还可设置销货特种日记账以反映赊销情况;

(2)赊销业务的全过程应分工执掌,如登记明细账、填制赊欠客户的赊欠账单、向赊欠客户交送或邮寄账单和处理客户收入的现金等,都应分派专人负责;

(3)明细账应定期同总账核对。

怎么区分管理费用和其他应收款?

这个问题,咳,好吧,只能举例来讲。

比如,员工要出差,向企业预支了1000块钱,这时候任何票据都没有,只有一张员工打的预支付或领款单,那么,凭这张单据将这1000元钱记入科目“其他应收款”,意指这笔钱是企业借给员工的,员工需要归还的。

借:其他应收款贷:库存现金等员工出差回来,拿出相应的住宿费***、用餐***、车票等,到财务报销,这时候,票据都有的,我这***设简单点,这些票据的金额刚好是1000元,那么,凭这些票据,就可以将这些费用记入“管理费用”,员式之前借之的1000元正好用这些票据抵还给企业了,也就是员工的钱还清了:

借:管理费用贷:其他应收款其实,这两个科目怎么入,关键就是看票据,税法上认可的,能入费用的票据只有正规***,没有正规***不能入费用。

财务人在平时工作中,如何实现对应收账款的有效管理?

之前也说过很多应收账款的问题,管理应收账款,可以当做一个专门的项目来做。以下说说管理的关键点以及方法。

不管企业有没有专门的财务人员来管理应收账款,都应该具备几个关键事项:

1. 客户信用情况分级,给与不同的授信。

(1)也许有人说,这么多的客户,叫我怎么分。其实,大企业是买信用报告,专门团队做评估,再有专人维护的。小企业人力物力财力都不具备,那么,不要分得太复杂,新客户可以按照大、中、小客户来分,老客户有过去的资信情况做参考,相应比较简单。当然,有能力的企业建议是用信用评价模型来做,这样更科学。

(2)有了资信情况的划分之后,就要给与客户相应的账期,以及确定结算方式。

(3)还要制定内部政策,将应收账款与销售业绩合理地绑定。注意,合理很重要,不合理的政策会导致企业应收账款控制成本>应收账款坏账成本。

2. 销售合同约定账期、付款方式及其他相关条款。

自己定了不算数,一定要成文,所以要把应收账款政策公布到全公司,制定合同标准模板,让销售在谈合同的时候把这些一起谈好。一般好的公司会主动要求你写上这些条款,以保证双方的利益。

3. 定期制作应收账款账龄表,进行账龄分析。

应收账款管理办法,应收账款管理办法实施细则

做这个表的目的,是要特别关注超期时间长的客户,依次评估客户的风险。对于不同类别的客户,***取不同的催收方式。

4. 对账龄表的客户进行分类,分情况监控与催收。

一级监控:超期时间长,催款无音讯;催款有音讯,一拖再拖;明确告知***困难---销售现场查看,是否有倒闭的风险,预计何时资金可以周转,停止出货,预计公司可能的损失,判断是否需要诉诸法律。

二级监控:超期时间较长,但有明确理由,并确定了付款日期;超期时间较长,企业规模较小;货款超期,是新客户---确定较近日期的付款***,适当减少或停止出货。

***监控:超期时间不长;客户惯常会拖几天;规模比较大的客户等---持续关注后期付款***。

另外,对于国企的客户,外资或者内资的大客户,中小客户,都是有不同的催收方法和技巧的。要注意区别对待。

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到此,以上就是小编对于应收账款管理办法的问题就介绍到这了,希望介绍关于应收账款管理办法的4点解答对大家有用。

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