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商业承兑汇票贴现,商业承兑汇票贴现会计分录

nihdff 2025-04-18 会计专题 13

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于商业承兑汇票贴现的问题,于是小编就整理了4个相关介绍商业承兑汇票贴现的解答,让我们一起看看吧。

银行承兑汇票贴现是什么,流程是怎么样的?

  一般贴现需要的资料有:  

1、申请贴现的未到期银行承兑汇票及复印件;  

2、申请人资格证明材料;  

3、上年末经审计的年度财务报表和最近一期的财务报表;  

4、董事会决议;  

5、相应的商品交易合同及增值税***复印件;  

6、银行要求提供的其他相关资料等。  出票人在承兑汇票到期前急需资金,持承兑汇票到能贴现的银行、贴现中介,进行贴现办理,即可拿到款。但此方法需要支付一定的费用(贴现利息)。  1、正规渠道是通过银行贴现,贴现利率变化较大,一般年税率6%以上,具体咨询贴现的银行,贴息=票面金额*年利率*未到期天数/360。  2、社会上有个人做承兑贴现业务的,主要看对风险的把控。

商业承兑汇票可以交给企业贴现吗?

商业承兑汇票可以贴现,商业汇票持有人在资金暂时不足的情况下,可以凭承兑的商业汇票向银行办理贴现,以提前取得货款。关于“商业承兑汇票贴现”的拓展阅读:

1、商业承兑汇票贴现是指持票人将未到期的商业承兑汇票转让给银行,银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。

2、汇票持有人将未到期的交给银行,向银行申请贴现,填制一式五联"贴现凭证",银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。

3、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述"贴现凭证"的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、***银行,贴现汇票的种类、***日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和***银行,汇票金额的大、小写等。

4、银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。

5、贴现单位收到银行退回的商业承兑汇票和特种转账传票时,凭特种转账传票编制银行存款付款凭证。同时立即向付款单位追索票款。

商业承兑汇票贴现银行如何追偿?

贴现是企业把未到期的商业汇票卖给商业银行的活动。贴现得款额=商业汇票到期金额-贴现利息。贴现的商业承兑汇票到期,贴现银行如果从付款人无法取得到期的商业承兑汇票款,贴现银行会反过来向贴现企业追偿,银行追偿的金额是商业承兑汇票的到期金额,而不是贴现付款额。

商业承兑汇票贴现怎样实现?

贴现需要您持票据到银行办理。商业承兑汇票贴现利率要不银行承兑汇票贴现利率更高一些,就是您需要付出的利息更多一些。

商业银行承兑汇票贴现需要您提供给银行的基本材料有:

1.客户贴现申请。

2.申请企业营业执照及法人代表***的复印件。

3.拟贴现的未到期的票据原件及复印件;如果是电票需要质押背书给银行。

4.与票据相符的商品交易合同。

5.有关履行该票据项下商品交易合同的***、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。

6.近三年及最近一期的各类财务报表。

7.银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、法人代表***的复印件。

8.有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。

9.银行认为需要的其他资料。


商业承兑汇票贴现,商业承兑汇票贴现会计分录

商业承兑汇票贴现,商业承兑汇票贴现会计分录

商业汇票的贴现

商业汇票的收款人或被背书人需要资金时,可持到期的承兑汇票填写贴现凭证,向其***银行申请贴现。贴现凭证一式五联:

第一联代申请书,由银行作贴现付出传票;

第二联收入凭证,由银行作贴现申请人收入传票;

第三联收入凭证,由银行作贴现利息收入传票;

第四联收款通知,银行给贴现申请人的收款通知;

第五联到期后由会计部门按到期日排列保管,到期日作贴现收入传票。

贴现的期限一律从其贴现日起至汇票到期日止。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。贴现利率按有关规定执行,贴现利率按现有同档次信用***利率上浮3%执行。贴现利息和实付贴现金额的计算公式如下:

贴现利息=票面到期值×贴现天数×贴现率

实付贴现金额=票面到期值-贴现利息

贴现到期,贴现银行向承兑人收取票款。当商业承兑汇票承兑人的银行账户不足支付时,其***银行除按规定收取罚款之外,还应立即将商业承兑汇票退给贴现银行,贴现银行从贴现申请人账户内收取票款。

到此,以上就是小编对于商业承兑汇票贴现的问题就介绍到这了,希望介绍关于商业承兑汇票贴现的4点解答对大家有用。

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