税务总局揭露五宗涉税违法案例，深入探讨背后的税收风险点，2021涉税犯罪形势分析

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务总局揭露五宗涉税违法案例，深入探讨背后的税收风险点的问题，于是小编就整理了2个相关介绍税务总局揭露五宗涉税违法案例，深入探讨背后的税收风险点的解答，让我们一起看看吧。

微信、支付宝收款的四大涉税风险，你都了解吗？

关于这个问题回答如下：

1.具体有哪四大涉税风险真的我不知道，这里想讲一下公司用个人微信、支付宝收款需要注意的问题以及可能带来的涉税风险。

2.公司经营活动取得的款项如果直接用企业身份收取款项肯定是最好的，这样可以保证公司经营活动收入及时进入企业货币资金账户，也有利于企业资金管控。如果用微信支付宝个人收款码收取，对公司资金有效管控是不利的。

3.实务中如果用个人微信支付宝收款码收款，这些收取的款项应该及时转入公司账户并确认收入。不得延迟确认收入或者隐瞒收入，或者个人收入与企业经营活动收入不分。

4.如果用个人微信支付宝收款码收款存在的涉税风险一是收入少计或者隐瞒收入偷逃国家税款的风险；二是个人长期占用公司资金带来的涉税风险。如果公司老板长期用个人微信支付宝收款码收款不及时转入公司账户，属于公司股东无偿占用公司资金问题。增值税、企业所得税、个人所得税都存在很大的涉税风险。三是延迟履行纳税义务的涉税风险。

5.账务处理。

（1）一般情况下，收到微信支付宝款项时确认收入：

借：其他货币资金（微信或支付宝）

贷：主营业务收入（其他业务收入）

应交税费—应交增值税（销项税额）

或者应交税费—增值税简易计税

（2）转入公司银行账户时

借：银行存款

贷：其他货币资金

举手！这题我会！

五大监控措施

1、多部门信息交换和信息共享

税务稽查不仅仅依托金税三期和已正式启动建设的金税四期系统，还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

2、一人一税号，一人一档案

现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税四期+大数据下，每个人的***号唯一且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。

3、分级分类管理

分三大类进行管理：高收入人群、高净值人群、一般人群。

两个级别管理：高收入高净值的人群是在市一级税务机关以上，也就是省市税务机关进行监督管理；一般人群在下面的县区税务机关监督管理。

4、大数据分析扫描

金税四期+智慧稽查系统+大数据，无不展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据实时对涉税信息进行扫描、分析和识别。

5、建立个人纳税信用体系

除了对企业建立税务信用等级，税务机关***以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。

对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。

什么是涉税风险？

一、什么是涉税风险。

涉税风险一般指企业涉税行为因未能准确地遵守税法规定而遭受法律制裁、财务损失或声誉损害的可能性。

涉税风险主要包括以下两个方面：

1、企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；

2、企业经营行为适用税法不准确，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担，多税缴同样也是涉税风险。

无论多缴税款风险还是少缴税款产生的风险对企业都不利，所以现代企业都在想设法降低涉税风险。

二、如何降低涉税风险。

1、降低涉税风险不仅仅是财务人员的事，涉及到公司各个部门，所以首先要加强企业内部管理，建立规范化的业务流程并严格遵守。

2、建立健全内部财务管理制度，规范会计基础工作，必要时设置税务岗位，专门收集相关涉税政策，审核涉税合同及会计凭证，负责企业纳税申报，涉税风险排查等日常工作。

3、从专业机构聘请税务顾问，寻求专业支持，降低涉税风险。

希望我的回答对你有所帮助。

有涉税风险一般会被税务约谈：通常，税务部门会先找一个行业，然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么，都有哪些原因会让企业被约谈呢？

1、通过评估发现，企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平。

2、企业没有进行正常的申报。

没有及时报税，包括不按时报税，报税不完整等。同时还需要注意以下4点：

（1）纳税系统申报的销售额与预防税控中的开票销售额以及财务报表中的销售不一致；

（2）连续3个月或者6个月零负申报；

（3）企业的进项税额变动率大大高于销项税额变动率；

（4）企业存在大量的运费抵扣，收入确实减少的。

3、***相关数据存在异常！

（1）企业的增值税***增量、使用量情况与往期比存在异常。

（2）新办企业短时间内，大量领用增值税专用***，且税负偏低的情况。

（3）税收分类编码开错等原因，需要作废多张***。

（4）公司的供应商因为目前属于失联状态，你们公司买它的增值税***需要进项税转出。

4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多，工作场地很大，但收入很少；或人很少，收入却很大等。

类似的还有：用电量、用水量以及设备数量等，跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多，但收入仍相比较少，可能存在少确认收入了。

5、员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。

6、印花税、房产税等税额长期是0。一般而言，在公司正常经营的情况下，印花税和房产税不可避免的会发生。

7、成本和毛利率等指标明显不合理，或企业长期亏损却一直不倒闭等。

以上，只是常见的一些原因会被税局约谈，但未谈及的原因还有很多。

不邀自来。

涉税风险简单来说就是未按照税务等相关要求，导致经济损失、名誉损失等。

涉税风险相对较多，但归纳下来，也就以下两点：例如，企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚等风险；

另外，企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

如何规避税务风险呢，税务政策规定多、复杂且更新快，不同公司之间个体差异化导致具有个性化，对普通人或会计人员难度较高，所以，我们认为最好的办法就是聘请专业的机构做顾问，费用低，专业能力强，是性价比非常高的方案。

虽然企业多多少少存在涉税风险，很少出现问题，即便如此，我们也不能放任税务风险，随着监管的加强，有风险的企业随时面临风险爆发，最后得不偿失，所以，应当让企业清除税务风险。

以上就是我们的回复，我们是知睿华业，专业财税服务公司，有问题欢迎评论区留言。

到此，以上就是小编对于税务总局揭露五宗涉税违法案例，深入探讨背后的税收风险点的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务总局揭露五宗涉税违法案例，深入探讨背后的税收风险点的2点解答对大家有用。