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国家税务总局公告第:推动税收合规,构建良好税收生态环境,深化税收征管

nihdff 2024-12-09 税务师 21

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于国家税务总局公告第:推动税收合规,构建良好税收生态环境的问题,于是小编就整理了2个相关介绍国家税务总局公告第:推动税收合规,构建良好税收生态环境的解答,让我们一起看看吧。

“金税四期”官宣,企业家、高净值人士面临税收合规风险有哪些?

关于这个问题回答如下:

1.关于高收入、高净值人群的个人所得税管理毫无疑问是个人所得税管理的重点。金税四期上线不是仅仅针对高收入高净值人群 ,是一个整体的税收征管信息化监控水平的提升,高收入高净值人群只是其中加强税源监控管理的一项重要内容。

2.加强高收入高净值人群税收管理作为个人所得税管理的重点内容之一。实际上国家先后出台了一系列加强高收入高净值人群个人所得税征管的政策。金税四期上线相信信息化监管能力会进一步提升。目前实际上在个人所得税管理上已经建立了全国统一的个人所得税信息化管理平台,这对加强个人所得税管理起到了很大作用,未来功能还会进一步优化。

3.高收入高净值人群税收合规主要是做到以下几点:一是依法自主申报和代扣代缴相结合,该申报的收入主动申报。二是不要有侥幸心理,以为有些问题目前为止可能并没有发现,未来也不会发现。实际上税务机关一旦发现重要线索,肯定会依法查处。特别是移动支付的普及, 大额资金交易监管加强,被发现和查处概率越来越高。三是不要过度相信所谓税收筹划,简单思考一下明显有问题的避税手段是千万不要尝试的,这方面应该有不少反面典型案例。

总之,只要依法如实申报缴纳了各项税收,就不用担心会有什么风险 即使有一点差错,税务机关也会依法合理处理。

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要回答这个问题,首先要搞清楚企业家、高净值人士的收入来源有哪些?

对于普通工薪阶层,绝大部分是从一个单位取得工资薪金收入,而工资薪金个人觉得税由单位代扣代缴,拿到手的就是税后收入,没什么税收合规风险问题,记得年收入超过12万时年终后主动汇算清缴就行了。

但对于企业家、高净值人士不一样,他们除了日常工资薪金收入外,更多的可能是从多个单位取得收入,可能经常取得劳务收入、财产性收入、投资收益等,他们避税的动机和方式也多种多样。

因而他们面临的税收合规风险可能有:“阴阳合同”风险、故意隐瞒收入风险、超标准的***待遇风险、虚构经济业务转移收入风险等。

个人见解,欢迎讨论[呲牙]

一、买***

有些企业一缺成本费用,就想到了买***,殊不知,你省的那点税,还不够罚款的。

且买***属于虚开***,搞不好还会背上刑事责任。

即使你走了账,签订了合同,货物流却没办法一致,一查一个准。

二、对开***、环开***

对开、环开***,说白了,就是基于没有真实业务的情况下,我给你开,你给我开或者再加个第三方。虽然它们都是闭环抵扣,最终未少缴税,但递延了纳税,行政法上还是会按虚开***处理。

用上述方法“避税”的企业,要注意了,一旦被查,不但你的进项要转出,你开出去的***也要缴税,还要面临巨额罚款,真真是得不偿失!

三、故意用现金/个人卡发工资

有些公司为了避税,故意用现金/个人卡发放工资,一旦被查,明眼一看账务就是有问题。现在都什么时代了,还发现金,用这种方法避税,不就等于说公司有问题吗?

注意以下9类交易容易被稽查

四、用现金收支货款

有些企业自认为很聪明,虚开***,对方不打款,直接填写收据入账,自认为账都做平了,就万事大吉!我就很好奇你账上的钱是怎么平掉的,用现金发工资还是用现金平借款?

一旦被查,频繁用现金收支款或存在大额现金收支款,这就不只涉及虚开***了,还有可能牵扯出少缴社保、少缴个税等一连串问题,罚款必不可少,责任人还有可能锒铛入狱。

五、到处找***抵税

有些企业为了少缴税,还真是把“避税”用到极致。

比如:员工工资7000元,其中2000元必须拿票来领工资,长期以往,你公司的费用不会异常吗?

六、大量员工个税零申报

有些公司为了避税,个税长期零申报,员工工资以前都是3500元以下,现在倒提高了,都在5000元以下,永远都是跟着个税起征点走,不查你查谁!

七、代缴社保

一些企业为了少缴税,就帮人代缴社保,一是,企业可以光明正大的做工资抵税(代缴社保人的工资一般***用现金形式平账);二是,代缴社保还可以收点手续费。

在这我只能说,一旦被查,不但涉嫌偷税,还涉嫌骗保,那时候不仅仅是罚款那么简单了,还会面临刑事处罚。

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广州贸易企业,如何合理避税?税收筹划?

《优捷税》专注于税务筹划,通过当地产业园区政策,帮助企业合法减轻税务负担!

 

企业综合税负压力大,不利于企业的长期发展。企业税负压力大的问题有可能是自身行业原因,也有可能是企业日常经营管理问题 (比如:没有严格的财务管理制度,以及没有做到实报实销,买卖物品的时候图方便不主动索取***等原因)。

 增值税和企业所得税是企业主要的税负压力,这两种税种占了税金支出的大头,部分企业也会面临较重的分红税压力。这三大税种给企业带去了较大的税负压力,针对这三大税种其实可以通过合规的税务筹划去进行优化,以达到降低税负压力的目的

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税负的优化可以通过享受各种产业扶持税优政策的方式来合规的节省税金的支出。

具体的产业扶持税优政策如下:

  一、针对有限公司一般纳税人产业扶持税优政策

  该产业税优扶持政策是企业在产业园区设立新公司或分公司或者子公司,通过合理的分流部分业务到产业园区设立的公司享受产业园区的税优扶持政策,以产业园区留存的部分,对注册到该产业园区的企业进行税收扶持。

 1、增值税产业园区留存部分为:50%,可以申请享受:70%-90% 税收奖励与扶持。

2、企业所得税产业园区留存部分为:40%,可以申请享受:70%-90% 的税收奖励与扶持。

3、个人所得税,分红税产业园区留存部分为:40%,可以申请享受:70%-90% 的税收奖励与扶持。

4、企业在当月纳税以后,次月直接奖励返还到企业的对公账户。

 二、企业税负压力大,也可以通过享受自然人代开的方式,来降低税负压力。

 1、如果满足自然代开的条件,可以跟小编对接,到小编平台对接的税优园区申请***,代开的自然人与企业发生业务方面的往来,业务往来的自然人通过小编平台到合作的税务局代开出***,并进行完税,综合税率成本仅需:2.5%-3%。方便快捷。只要提供实际业务合同和自然人的个人信息,就可以申请代开, 仅需:3-5个工作日就可以收到***。

2、通过小编平台开票以后,完税以后,同时开具完税证明。

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3、企业通过合理的税务筹划以及享受产业扶持政策以后,可以合理降低自身的综合税负,减少税金的支出,节省税金支出的同时可以提高企业的综合竞争力。在税务筹划的同时,企业或个人需要注意的是,税务筹划并不是让企业不交税,需要缴纳的税金还是要缴纳,只是在合法合规的框架之内合理的减少税金的支出。

版权声明:本文转载自《优捷税》公众号,更多税务筹划及产业扶持政策,可移步《优捷税》详细了解!

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 贸易类企业是所有行业里面税负最高的,而且国家对于贸易行业并没有出台针对贸易企业的专门性减税优惠政策。其他的一些行业都可以通过享受国家出台的一些普惠性税收优惠政策来减税降赋。但是贸易行业不仅税负重,还没有针对性的税收优惠政策。

贸易类企业税负重一般体现在以下几个方面。

 1、国家没有出台专门针对贸易类企业的税收优惠扶持政策,比如像:农、牧、渔业、像高新技术企业、软件研发企业,创新技术类企业、医疗、教育、服务型。这些行业的企业都可以通过享受行业性的税收优惠政策,来减税税金的支出,降低自身企业的税负压力。但是贸易类企业并没有单独的产业优惠政策

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 2、贸易类企业都存在这上下游的业务关系,贸易类企业需要把相应的产品买进来,然后再卖出去,中间赚取差额利润。但是在实际的业务开展中,很多小规模的供应商,为了少缴税,或者不缴税。不愿给贸易类企业开具进项票,导致贸易类企业进项票大量的欠缺,最后税负虚高

 3、贸易类企业存在这一些真实支出费用,但是拿不到相应的***用于进项的抵扣。比如像销售人员的高额提成,比如像买方关键决策人的返点,返佣。比如像一些业务招待费用。这些问题进一步的加重了贸易类企业综合税负。导致贸易类企业支出更多的税金和运营成本。

  那么针对贸易类企业的上述税务问题,有哪些合理避税的方式,可以帮助贸易企业节省税金的支出,降低运营成本呢?

  1、业务的合理拆分

  贸易类企业的小规模纳税人增值税为:3% 一般纳税人增值税为:13% 把自己业务量控制在小规模纳税人500万以内,可以节省:10%的增值税支出。

  2、小型微利企业税优政策的合理利用。

  如果不能把企业的规模控制住小规模内,可以把企业的利润控制在小型微利政策的范围之内。这样在所得税方面有很大的优惠,控制住小型微利政策框架之内。所得税可以减半在减半。不然面对高达:25%的企业所得税。贸易企业估计是一点利润都没有。

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3、地方产业园区税优政策的合理利用。

将贸易类企业设立在特定的税优园区可以享受高额的税收产业扶持奖励。

①、增值税:可以产业扶持奖励贸易企业:70%-90%

②、分红税:可以产业扶持奖励贸易企业:70%-90%

③、企业所得税:可以产业扶持奖励贸易企业:70%-90%

④、个人所得税:可以产业扶持奖励贸易企业:70%-90%

贸易企业当月缴税以后,税优园区次月将上述税种返还给贸易企业,总部招商模式,不用实地入驻,不改变企业现有的经营模式和地址。对于外省市,外地区的企业都可以申请入驻。

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税优园区除了有限公司的高额税收产业扶持以外,针对贸易类企业缺进项、缺成本票的问题,还有针对贸易类企业的自然人代开政策。综合税率仅需:2.5%-3%左右,可以有效的解决缺进项的问题。

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划、合规节税请移步《梅梅谈税》!

到此,以上就是小编对于国家税务总局公告第:推动税收合规,构建良好税收生态环境的问题就介绍到这了,希望介绍关于国家税务总局公告第:推动税收合规,构建良好税收生态环境的2点解答对大家有用。

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