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赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点,企业税务筹划案例与涉税风险防范技巧汇总

nihdff 2025-01-18 税务师 24

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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点的问题,于是小编就整理了4个相关介绍赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点的解答,让我们一起看看吧。

企业税收筹划面临哪些主要风险及如何防范?

由于税收筹划经常是在税法规定性的边缘操作,其风险无时不在。所谓税收筹划的风险是指税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价。由于税收筹划经常在税法规定性的边缘操作,而税收筹划的根本目的在于使纳税人实现税后利益最大化,这必然蕴涵着较大的风险。

因此中小企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识,认真分析各种可能导致风险的因素,积极***取有效措施,预防和减少风险,避免落入偷税漏税的陷阱,从而实现税收筹划的目的。

税收筹划的注意事项有哪些?

税收筹划的目的是在法律允许的范围内使用一些正确的方法合理地避免税收。这样,可以使企业或个人的税收支出最小化,然后使企业和个人的利益最大化。但是,在进行税收筹划时有必要制定税收筹划***。没有税收筹划***,很难做好税收筹划。可以理解,制定税收筹划***时需要注意以下几点。

1、我们必须首先知道,避税不等于逃税:避税在法律范围内,并且使用一些法律方法合理地减少了税收支出,但是这种避税并不等于逃税。避税是一种法律行为,逃税只是一种非法行为。因此,在制定税收筹划方案时必须注意这一点。我们必须知道,避税不会等待逃税。如果每个人都将逃税等同于逃税,则很可能违反法律。

2、制定***时必须小心:税收***的重点是制定税收***,因为只有制定了***,每个人才能合法合理地进行税收***,更好地避税。因此,在制定税收筹划***时,每个人都必须谨慎,不要随意制定,因为该***对每个人都非常有助于避免税收,因此您必须格外小心。

3、制定***时,必须考虑自己的成本:避免税收时必须考虑成本。如果您不考虑成本,那么您可能没有避税的效果。因此,每个人在制定税收筹划***时都必须考虑自己的成本,不要让成本更高。这是制定此******的第三点注意,每个人都必须特别注意它。

 

实际上,当每个人都在***征税时,绝对不可能制定******。您必须考虑一些更好的避税方法。据了解,设立独资企业是一种很好的避税方式,因为独资企业享有国家的税收优惠政策。这样的公司可以为每个人免税。如果您想合理地避税,可以成立一个个人独资经营,然后实现避税的梦想。


赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点,企业税务筹划案例与涉税风险防范技巧汇总

这个问题宽泛得有点像:一个孩子长大的注意事项有哪些?

1、注意安全边界。税收筹划和偷税漏税一隙之隔,遵循真实、合法的原则,这是底线。

2、注意实操细节。建议按照筹划路径实际操作一遍,比如一个小小的***是否可以开具,就可以否定整个筹划安排。

3、注意灰色地带。政策法规会有比较多缺乏明确规定的事项,从长远看与税务机关充分沟通协商是最优方案。

暂时想到这么多,供参考。

税收筹划应该从企业的行业和自身的特点开始,先要了解企业生产经营的特征,对企业的财务情况进行充分的了解后才做出适合企业自身的税收筹划。

其不仅是对税收政策的了解到位不到位的问题,更重要的是要结合企业的实际情况,将理论和实际结合才能好。

引爆行业涉税风险,医药CSO该如何正确享受税收优惠筹划?

77家药企遭财政部门穿透式查账,引爆行业涉税风险,医药CSO该怎么正确享受税收优惠筹划

  近一个月,财政部监督评价局会同国家医疗保障局基金监管司,随机抽取了77户医药企业进行检查,其中包含了恒瑞医药、步长制药、复星医药、华润三九、同仁堂、天士力等多家上市公司。随后紧急开展会计信息质量检查工作,重点核实医药企业费用、成本、收入的真实性及合规性,是否存在空转***、支付回扣、虚设名目等不法行为,对医药企业销售环节开展‘穿透式’监管,延伸检查关联方企业和相关销售、代理、广告、咨询等机构,必要时延伸检查医疗机构”。药企销售费用居高不下。其中涉及了多少回扣及虚开,一直饱受世人诟病,最终还是被广大的中国老百姓买单,通过对这些药企查账,剖析药价形成机制,为治理药价虚高以及“看病贵”提供一手资料。

  按照***,此次大范围稽查将在2019年8月份左右出结果,届时会对金额重大和性质严重的企业进行处罚,特别提到主要检查以下项目:1.销售费用列支是否有真实依据,是否存在费用转嫁、支付回扣等情况;2.成本是否真实,是否存在空转***抬高成本的情况;3.收入的真实性,是否存在高开增值税***的情况等。

  现目前国内医药销售市场实行两票制、营改增、医药代表备案制...对销售模式影响巨大,如何合规进行销售是中国医药营销所面临的严峻问题。况且在金税三期的大环境下,你所开的每一张***都能溯源,所以CSO受到最多处罚的根本原因就是税和票,现金大额支付、单类费用大量入账必将带来稽查风险。要想减轻企业的税务负担,节约成本,偷税漏税虚开***等不法行为万万不可行,要想让企业有长远发展,就必须要在合法合规的情况下进行税务筹划。

  据此,我们建议,通过入驻园区,享受国家和地方的各项财政扶持政策,才是能够长期稳妥的节税之道。园区内要求企业是真实业务,所有票据合法合规,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴,不管是有限公司还是个人独资,企业都能享受到优质的税收扶持政策。

  有限公司

  增值税:按地方留存的40%-70%财政扶持奖励;

  企业所得税:按地方留存的40%-70%财政扶持奖励。

  税收扶持周期是企业月申报月扶持

  注册个人独资企业(小规模或一般纳税人)

  增值税3%

  个人生产经营所得税核定征收0.5%-2

一般纳税人企业该如何进行税收筹划?

一般纳税人企业也分好多种,我可以大致的说一下不同的企业如何进行税收筹划。

首先,我们要清楚税收筹划不是偷税漏税,偷税漏税是犯法的,税收筹划是主要利用税收的政策,优惠政策或者一些税法的底线去操作公司税收筹划,达到税负最优化,使得企业可以少缴税。

一般纳税人所涉及到的税种

增值税、附加税、印花税、个税、企业所得税

在这五个税种当中,增值税是流转税,他的最终承担者是消费者,并不是企业,很多老板都认为这是企业的税负,其实这种想法是错误的。

附加税和印花税属于小税种,附加税跟增值税挂钩,而印花税是跟你的销售额和购进额相关,可以选择未税金额申报。

个税是代缴的,不属于企业负担,但同样有空间操作。

企业所得税是税收筹划的重点项目,因为企业所得才是企业正在负担的大税种

利用分劈法

分劈法,主要能够利用的优惠政策是小微企业的优惠政策,利润不满100万可以享受减半征收,且按照20%征收,如果你的企业年利润200万,原先需要缴纳50万企业所得税,那么在你利用分劈法后,将其分为两个公司,一个公司只要缴纳10万企业所得税,足足可以省下30万,可以达到政策最优化

对于一些成本费用的抵扣是有限额的,当一家公司达到限额时,可以把多余的费用***迁移到其他公司去,可以达到费用最优化

变更主体法

虽然个税改革,但是社保却变严格,很多员工的社保和个税很高,这个时候可以选择由员工成立个人独资企业或者个体工商户,将原来的雇佣关系转换成劳务合作关系,也就是说可以把公司的一些产线上的员工打包,成立个公司,把这块产线承包给他们。

这样不仅可以避免高额的社保和个税,而且还可以让他们开票过来,增加成本费用,这样可以达到人工成本的最优化。

区域优惠法

有些地区为了招商引资,地方***会出台一些相关的优惠政策,我们可以把在这些地区建立分公司,把一些收入迁移到这些公司里面去,通过税收区域性政策选择低税负的税收洼地进行税收筹划,达到区域优惠政策最优化。

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一般纳税人不同于小规模,后者的节税方式多一些;

方法一:充分利用国家政策避税

众所周知,我国的税法是以法律的形式对各种税收优惠政策进行规定的。不同区域、不同行业的税收政策各有不同。如:高新技术开发区的高新技术企业一般是按照15%的税率征收所得税;而对于那些新办的高新技术企业则是从投产起可获得免征2年所得税等等,如果你是这些行业类型企业,那么相对来说可以获得一定的政策优惠。

方法二:通过合法合规的税筹平台进行节税

说实话,第一种方法固然可以做到一定程度上的合理避税,但是避税程度并不大,反而企业受到的局限性更大。不如直接寻求与有能力有实力的税收筹划企业比安财穗进行合作,通过比安财穗的税筹平台进行最大程度的节税,将企业所得税+分红个税+社保等综合税率降低至3%,可谓是小小的付出,大大的回报,是目前大多数企业都会选择的合法合理避税方式。

所谓税收筹划,就是帮助企业充分享受税收优惠政策,合法纳税,降低企业税收风险。要做到这一点,首先得熟悉税收方面的法律法规,国家颁布的各种税收政策,比如最近,国家就颁布了小微企业的税收优惠政策。其次就是要熟悉税款计算方法,账务处理。最后,申报环节也是非常重要的。稍不介意造成错报,漏报,等现象,给企业带来纳税申报风险。

合理节税途径主要在于要顺应税收立法的引导,合理利用税收优惠政策。

1、选择发展科技类的公司目前是税负较低的一类。国家现阶段的目标就是鼓励公司进行研发,进行创新,规定有资格认证为双软公司和高新技术公司可以享受两免三减半以及15%的低税率,可以享受3%即征即退的增值税优惠政策。那么初创公司如果能够通过资格认证或者研发费用加计扣除这些途径达到节税的目的。

2、 选择一个好的注册地也是合理节税的方法之一。还有很多地方***为了招商引资、为了开发新的经济特区而出台的税收优惠政策,都是公司可以去使用的合理节税途径。

3、根据税收政策变化,及时合理使用,也是合理节税的办法。如,政策允许2018年到2020年这三年,500万元以下设备、器具可以一次计提折旧,公司可以利用这个政策减负。

以上企业节税的一些方法,仅供参考

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  税务筹划是指通过对业务模式,交易模式进行规划与变更的事前准备、筹划行为,在合法、合规的前提下,最大限度地减少企业缴纳税金。

它是市场经济向前发展的必然产物,可以为企业减轻税负,合规少缴纳税金,降低企业的综合运营成本。

具有合法性、筹划性、事前安排性等特点。随着经济的逐步完善,不断成熟,越来越多的企业越来越重视税务筹划。谁筹划,谁受益;谁先筹划,谁先受益。税收筹划将直接关系到企业的成本和竞争力,也会影响企业的发展和规划。

赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点,企业税务筹划案例与涉税风险防范技巧汇总

  税务筹划有两个关键点。

一是掌握国家最新的税收政策信息,

二是一定要选择适合自身企业的税收政策,

  举例说明

  一、情况摘要:

  1、甲公司:有限公司一般纳税人,企业所得税率:25%。销售行为是混合销售,不仅提供设备本身,还提供安装、运营等技术服务。一年销售额为:1000万元,毛利率为:20%。

  2、乙公司:有限公司小规模纳税人,企业所得税:5% 增值税:3%

  3、丙公司:所得税代征型一般纳税人公司,企业,个人所得税带征率:0.6%;

  甲公司不进行税务筹划的纳税如下

  20%的利润率=利润:1000万× 20%=200万

  需要缴纳企业所得税:200万× 25%=50万

  股东红利税:(200-50)× 20%=30万

  合计纳税:200万+50万+30万=280万

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 税筹方案:

通过入驻到小编对接的税收洼地,享受针对增值税,企业所得税,分红税的高额返还

针对有限公司一般纳税人企业

1、增值税奖励返还:70%-90%

2、企业所得税奖励返还:70%-90%

3、个人所得税奖励返还:70%-90% 当月纳税,次月奖励,政策稳定,兑现及时

除了税收奖励返还,还有针对个人独资企业的核定征收,综合税率:0.5%-3.16% 不用成本***,不用进项***,按照核定的税率缴税即可,非常适合一些利润虚高,缺成本***的个人与企业

版权声明:文章转自《梅梅谈税》公众号,税务筹划请移步《梅梅谈税》!

到此,以上就是小编对于赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点的问题就介绍到这了,希望介绍关于赋税合规与风险把控:深度解读一般税务筹划实施要点的4点解答对大家有用。

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