长沙市地方税务局推动税收征管创新,提升纳税服务水平,税务局加强税收征管
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于长沙市地方税务局推动税收征管创新,提升纳税服务水平的问题,于是小编就整理了1个...
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大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于了解上海税务筹划企业的核心原则和操作技巧的问题,于是小编就整理了4个相关介绍了解上海税务筹划企业的核心原则和操作技巧的解答,让我们一起看看吧。
如何防止被税务局质疑:香港公司税务筹划
现如今是CRS政策随着离岸市场的不断变化,香港税务环境变得越来越严格,香港公司随时会面临税务部门审查。香港公司注册成功之后需做好各项香港税务筹划工作,充分做香港公司做账审计、报税的工作,即便面临税务部门的审查,也无须操心。
香港税务局近些年严厉查处逃税和避税的行为。那香港税务局是怎么样去挑选立案稽查的目标的?应当如何防止香港税务局查账?
一、香港税务局稽查目标
1. 如果某香港公司遭到匿名信或电子邮件举报,香港税务局的工作人员能够确认征税人的真实身份,便会发起调查。
2.逾期纳税申报:如果香港公司长期逾期纳税申报,或者是不合规进行做账报税,自然成为税务局重点质疑对象。因此,每一次提交纳税申报表时,都应仔细检查并及时提交。
3. 香港税务局内部人员推荐:香港税务局的利得税组组承担纳税评估的具体任务,如果香港税务局内部人发现某香港公司的税务申报与公司营业利润不匹配,将很有可能把案件提交上级,转至给现场审计和调查小组(审计科)进一步检查。
4.特殊检查目标:香港税务局亦会对某些特殊行业暂停调查,比如说保险经纪、汽车经纪等,现如今局方也开始对资产管理业内暂停查验。
5.自主挑选的目标:有时评估员也会根据自己的核查选择检查目标。
二、如何防止香港税务局稽查账目
1. 了解税务稽查的情况
当香港公司按照规定履行纳税义务时,还需要知道是什么情况下香港税务局会来查账目,充分了解香港税务香港的法律法规,做防患于未然。
2. 正规做账报税
香港有限公司无论是否有利润,每年都必须做账审计,并进行税务申报。当收到香港税务局发出的利得税报税表后,在限期之内必须提交报税表连同由香港会计师审核的审计报告递交香港税务局。
3.代理做账审计
很多香港公司公司基于支出成本的考虑,不会配置香港会计师、香港审计师等,这就需要找专业靠谱的代理机构帮公司正确处理所有税务审计等事务。专业机构不仅能帮助香港公司处理做账报税、审计,还能提供更多税务筹划服务,最大程度帮助公司实现合理节税。
4. 合规税务零申报
随着CRS的实施,香港的税务体系将越来越完善,然而香港公司往往出于成本考虑而选择做税务零申报,却往往忽视了做零申报会有存在的风险。香港公司应该在符合条件的情况下在申请税务零申报。否则长期以往,必然会引起税务稽查和税务罚款。
我觉得纳税筹划首先是自身企业的情况的一种梳理,然后结合现今的税收政策,制定一套符合自己企业的纳税方案。它具有比较强的专业性。
企业进行纳税筹划有两个目的:
1、减轻企业的纳税负担
2、降低企业的纳税风险
最后的结果未能达到这两者中的一个,我认为纳税筹划都是失败的。
上述说到,想要做一套符合自己企业的纳税筹划方案,企业实际情况(***)的梳理必不可少,通过梳理可以发现企业的一些问题,
从而可以弥补管理上的一些漏洞。从这个角度上来说纳税筹划的好处多多,只是纳税筹划说到底还是一个专业性的课题,要做好它需要专业人才......
税务筹划(Tax Planning)是在法律许可的范围内合理降低企业税负的经济行为,税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。
一是合法性;二是预先设计;三是思路清晰
企业常见的税收筹划方式有:
1、转换纳税人身份进行税收筹划。如个人独资企业、合伙企业因不具有法人资格,因此不交企业所得税的,而按个人所得税中的"经营所得"纳税。
2、利用税收优惠政策进行税收筹划。就是要吃透税法,对符合税收优惠条件的,充分享受税收优惠,如果有少部分条件不满足时,可以创造条件或通过挂靠方式,来享受税收优惠待遇。
3、***用分劈法进行税收筹划。如企业出租配套设施齐全的办公楼,要按租金的12%缴纳房产税。签租赁合同时,可分成两个合同签,一个办公楼租赁合同,一个是设备租赁合同。后者是不交房产税的。
4、通过改变会计处理方法达到税收筹划的目的。如:选择不同的存货计价方法、固定资产折旧的年限、方法的选择等,达到多扣费用、成本,缩小税基,从而达到当期少纳税的目的。
5、纳税期的递延法。企业实现递延纳税的一个重要途径,就是***取有利的会计处理方法,对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得,出现递延所得税负债,即可实现纳税期的递延,获得税收上的好处。
7、转让定价筹划法。即通过关联企业不符合营业常规的交易形式进行的税收筹划。当然,这种税收筹划方式的税收筹划空间有限,因为税法对这种价格一般有最低价格限制。
不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式,应相机而动。严格遵循税法的规定,不被处罚,把纳税风险降低到最小,也是税收筹划的一个方面。上面的税收筹划方式不能孤立***用,应把税收筹划作为一盘棋,系统地、全面地考虑,不能按下葫芦浮起瓢。
税务筹划是一个非常大且对专业知识有很强的要求的工作,不是说哪些方法就可以做到大幅度的减轻税负的,税务筹划不是闭着眼睛侃侃而谈,毫无底线的给企业出各种不靠谱的方案,要结合企业的实际情况和当下的税收政策来制定符合企业实际情况的税务筹划方案,税务筹划的最终结果是让企业既可以适当减轻税负又最大可能性的避免税务和法律风险。我认为目前想要真正做好税务筹划最基本的方法其实只有两种:企业自身发生情况和外部政策环境。
一、 企业自身发生情况
这里指的是企业目前所处的行业所涉及到的税收政策,根据企业目前所能享受到的税收优惠政策,在了解了企业实际经营的前提下,适当筹划企业可以享受的税收政策,在不改变企业财务大环境的前提下去适用税收优惠政策。比如:小型微利企业的税收优惠政策,部分小企业在申报税务时职工人数或应纳税所得额均符合小型微利企业标准,但是资产总额或应纳税所得额会超出,导致企业无法享受小型微利企业的税收优惠政策。
还有就是结合企业实际的发展,可以考虑企业做各种对税收政策有利的科技项目或财政项目,例如高新技术企业,所得税税率为15%,研发费用加计扣除等等,这些科技项目不改变大幅度去改变企业的财务,只需要做到规范归集即可达到,同时还可以申请***补贴。
也曾看到过很多税务筹划的方案,什么改变企业的企业类型、改变折旧政策,加速折旧,本人觉得这种筹划方案说说就行了,根本不对企业负责,对于企业来说风险太大,改变企业类型这个方案更是可笑,有限公司怎么改变为个人独资企业?不是说说就可以改的,只能注销再重新注册,但是企业未来业务怎么办,个人独资企业虽然税上有优惠,但是在业务领域个人独资企业很难去开展市场;改变折旧、加速折旧,这种方案中突然加速折旧会计上属于改变企业会计政策,会很大程度上被税局怀疑调节利润进而查账,经得起税局现场查账?
税务筹划是在了解企业实际的运营情况下,结合税收政策,在不引起重大税务风险的前提下去筹划可以减轻税负的方案。
二、外部政策环境
外部政策环境指的是国家和地市为吸引投资而发布的各种经济政策,例如:各种园区为招商引资给入驻企业降低税负,这种目前被很多中介机构成为“税收洼地”;还有国家为了鼓励企业的发展,开展的高新技术企业,这些大环境的政策是很多企业可以适用的,可能很多地市都会有这种政策,企业可以适当选用和争取。
税务筹划不是简单的去想办法减少税负,而是在考虑企业成本和风险、不违反相关法律条款的前提下去帮助企业筹划,不管是什么筹划方案最终是企业在承担风险,所以企业在选择筹划是也要慎重,没有什么一成不变、通用的方法去适用所有企业。
1、使用外资企业资质
国内对外资企业有税收优惠政策,因而国内内资企业 可以业对外引入资金,后享受税收优惠政策;
2、选择一个税收优惠政策好的地区
因为在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业,都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择投资地点时,可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营,从而享有更多的税收优惠。
3、特殊行业节税
比如对服务业的免税规定:托儿所、幼儿园、养老院、残疾人***机构提供的养育服务,免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务,免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务,免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员35%以上的民政***企业,其经营属于营业税服务业税目范围内(广告业除外)的业务,免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务,免缴营业税。
4、合理配置管理费用
公司提高坏帐准备的提取比率,坏帐准备金进管理费用,可以减少了当年的利润,就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限,这样折旧金额增加,利润减少,所得税少交。另外,***用的折旧方法不同,计提的折旧额相差很大,最终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊,家人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工***
中小企业私营业主在生产经营过程中,可考虑在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,为员工办理医疗保险,建立职工养老基金、失业保险基金和职工教育基金等统筹基金,进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在成本中列支,同时也能够帮助私营业主调动员工积极性,减少税负,降低经营风险和***负担。
7、从销售下手
选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司,当月卖掉100台汽车,收入2000万左右,按17%的销项税,要交300多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值,延迟纳税会给企业带来意想不到的节税效果。
首先强调一点,任何所谓的税务筹划都是建立在合法合规,不伤害公众利益及国家利益为前提的。
税务筹划有三个特点:
一是合法性。
前段时间网红带货主播薇娅偷税漏税的事情就是因为听信了某些中介机构所谓的税务筹划方案,但是其方案是建立在不合理、不合法的基础上,最终还是受到了处罚。所以税务筹划最重要的还是要合法。
二是整体性。
我们要从不同税种维度综合考虑增值税、所得税等其他附加税总税费问题也还要从时间维度考虑过去、现在及将来。涉及多个经营主体的还需要从整体去考虑各个经营主体的税收情况。
三是预先性。
所有的筹划应当是事前的,应当是预先的,在有指导、方案及***的前提下施行,否则谈不上税务筹划。
税务筹划基本方法有以下几点:
一是不同的企业组织形态。
我们所知道的公司制企业、个体工商户、独资企业等在增值税、所得税及其他税种(税率)均存在差异,这就给了我们税务筹划的空间。坊间传闻,顺丰快递都是一个个的个体工商户,故其综合税率是及其低的。
二是不同的税款征收方式。
查账征收、核定征收等存在天然的税率差异,可以使我们在筹划过程中有更多的工具去使用。
三是合理利用税收优惠政策。
疫情当下各种与疫情相关的税收优惠政策陆续出台,我们可以合理利用这些政策。
亲爱的朋友你好,税务筹划也有人叫税收筹划,说的都是同一个概念。
不管有多少专家学者对税务筹划做自己的定义。税务筹划的本质都是希望通过借助合法合理的手段来降低或减轻缴纳的税负。最终达到合法合理少交税的目的。
那么既然它的本质如此目的,如此我们就要按照目的来找到一些方法,也就是我们所做的税收筹划,也就是您所说的怎么做税收筹划。
第一,享受税收的优惠政策。既然目的是少缴税款,那税务机关有这样的少缴税款的优惠政策,他是主动让我们少缴税款的,所以我们要想方设法的找出本企业对应的是一首优惠政策,并充分的享受优惠政策,从而达到少缴税款的目的。
第二,使用不同的税率和政策的差异进行税收筹划。比如说中国和境外会存在税收政策的差异,会存在税率的不同,使用这些差异灵活的调整自己业务的收支金额和范围,可以达到在全球范围内综合缴纳税款最低的目的。
第三,对于公司的经营业务做各种必要的调整。中国有句古话,条条大路通罗马。你要找到最终我们的目的是相通的,而总的成本支出包括税赋支出最低的最短的最少的那一条。这个往往需要财务,税务,资本运作通盘全盘考虑。
其实这也就是我们所说的怎么做税务筹划,当然不同的专家可以按照不同的标准给出不同的分类,但本质都是这样的,那么怎么实现税务筹划的可以自行进行筹划。企业也可以聘请外部的专业机构或专业人员来帮助筹划。
主要从以下三方面考虑:一、企业设立的增值税筹划。二、企业***购活动的增值税筹划。三、企业销售活动的增值税筹划。但是最好找专业的税务筹划公司,比如惠优税,惠企云等。
到此,以上就是小编对于了解上海税务筹划企业的核心原则和操作技巧的问题就介绍到这了,希望介绍关于了解上海税务筹划企业的核心原则和操作技巧的4点解答对大家有用。
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