房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享，房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享的问题，于是小编就整理了4个相关介绍房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享的解答，让我们一起看看吧。

如何做好施工企业的税收筹划？

虽然税收筹划可以有效的降低企业税负，但必须在合理合法的前提下进行。

建筑业企业税收筹划的总体思路是什么？

建筑行业，高额利润也导致高额税负。因此合理税务筹划对建筑企业来说非常重要。成功而有效的税务筹划可以帮助建筑企业不断变得更大更强。那么建筑行业要如何进行税务筹划？

1、首先，我们需要知道建筑行业的特点：

建筑业企业特别是小型建筑业企业存在大量的零星***购，预算不具体及选择供应商不规范，导致建筑业企业大量的零星***购无法获得正规的可抵扣的增值税***。建筑企业的零星***购在工程总成本中所占的比例越高，无法抵扣的进项税额越多，增值税税负也越高。

另外对大部门建筑工程行业来说，税收存在无票支出的情况较多，主要体现在：

1.劳务人员工资;

2.临时租用的各种机械设备和车辆;

而无票支出会导致该企业账上利润虚高，导致企业承担过高的企业所得税，因此建筑工程(施工)行业企业需要通过合法合理安全的方式解决成本票入账问题，从而降低“利润”虚高导致的企业所得税税负过高问题。

2、案例分析

江西SDW建筑工程有限公司有正式员工180多人，另外有一大部分是建筑劳务人员，SDW公司在接到A方业务委托后，会将一部分施工、安装的工作转包给第三方。由于第三方是个人，无法提供***，因此以现金结算，无进项票和成本票。但SDW公司给A方公司开按9%的税率开出增值税专用***，最终导致增值税、企业所得税都很高。

3、解决方案

通过了解到SDW公司的目前业务存在形式，以及自身存在的税务难题，结合税点点掌握的18家园区的优惠政策，选择帮助SDW公司在上海税收优惠园区成立独立核算的个人独资企业J，该公司与个人独资企业签订服务合同，个人独资企业给主体公司开具相应的***(建筑设计，劳务服务)普票，主体公司给个人独资企业汇款，实现四流合一。而个人独资企业J开出的***作为主体公司的成本票，解决主体公司的企业所得税、成本票缺口问题。

4、税点点提醒

建筑行业主要通过承包各种工程，提供建筑、安装劳务来取得收入，实现利润。当然税务筹划不仅只是停留在纸上谈兵，税务筹划涉及方方面面的知识，要作一个好的筹划方案，必需对国家和地方的税收优惠规定有精准的把握，同时更要清楚企业现状及经营战略等。

税点点，创新型互联网税务筹划服务平台。面向七千万中小微企业提供合理节税服务，减轻企业税务负担。节税效果明显。

建筑施工企业怎样做税收筹划方案？

《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

建筑企业如果大量的缺进项***，那一定是建筑企业的税务、财务管理方面出现了一定的问题，那么就要分析缺进项***的原因。针对具体的原因在针对性的进行税收筹划、解决缺进项***的问题、

　　1、建筑企业进项***的来源构成

　　建筑企业在开展业务的时候、会有各种类型的进项***来源。比如：13%的建筑材料的进项***，6%的工程管理服务***以及9%的运输类进项***，6%的技术服务类进项***。所以建筑企业的进项来源复杂而且多种多样，把根本性的问题理顺以后才能根据具体的问题、针对性的解决

　　2、造成建筑企业大量缺进项***的原因

　　①、供应商的原因：

　　建筑企业大多数都是一般纳税人企业，如果供应商是小规模纳税人，由于小规模纳税人跟一般纳税人有税率差，从而造成建筑企业进项欠缺。

　　②、进项、销项不匹配的问题

　　由于建筑项目的特殊性。建筑企业本身的进项就不充足。建筑企业如果还是按照正常的模式来纳税的话，可能会出现进项与销项不匹配，导致建筑企业进一步缺进项***、比如说：建筑项目的轻包工模式、以及自产砂石土料等。

　　这时建筑企业需要考虑的一个问题是、正常的征收模式是不是适用、能不能申请比如说像简易征收等政策

　　③、无票***购的问题

　　建筑企业有时候由于一些特殊的原因，需要从一些个体工商户和个人购买材料和服务、这些个体工商户和个人一般不愿意开票，因为开票就要缴税、这一部分也会造成建筑企业缺进项的问题进一步加大、

　　3、建筑企业缺进项***可以考虑的税收筹划模式、

　　对于建筑企业来讲，如果找到了具体的原因和问题，就要针对具体问题加以解决。

　　①、选择适合自己的供应商、不管什么类型的供应商、一定要优先选择一般纳税人进行合作、这样可以充分的抵扣建筑企业自身的增值税、对于一些小规模的供应商、或者不能开票的供应商、能不合作尽量不要合作，也许这些小规模纳税人，个体工商户在价格方面有所优势、但是会增加建筑企业后期的综合税负

　　②、税优政策的合理利用、 国内一些特定的税优园区、针对相应的产业和行业有很优渥的产业扶持优惠政策、

将建筑企业注册到小编对接的税优园区、增值税、企业所得税、分红税、个人所得税可以享受高额的产业奖励扶持

增值税产业奖励扶持地方留存部分的：70%-90%

企业所得税产业奖励扶持地方留存部分的：70%-90%

分红税产业奖励扶持地方留存部分的：70%-90%

个人所得税产业奖励扶持地方留存部分的：70%-90%

当月纳税、次月产业扶持奖励到账、政策稳定、兑现也非常及时、

通过享受产业扶持税优政策的方式、可以有效的解决建筑企业缺进项***的税务问题、并且完全的合规、合法、合理

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，股权转让税务筹划请移步《梅梅谈税》！

在这个房价即天价的年代，人们普遍认为房地产企业与建筑公司非常挣钱。确实也是，这都是高利润行业，但即便这样也没有另一个关联行业更为恐怖，那就是建筑设计。熟悉建筑设计行业的朋友都知道，对于某些资深设计师团队设计出来的图纸，动辄几十万几百万的设计费很普遍，而他们的成本费用却少的可怜，除去一些隐藏成本入不了账的，通常设计师酬劳、办公场地费用、人员工资及所有能想到的费用只能占到收入的十分之一。这样一来，建筑设计行业的企业所得税高得离谱，25%的企业所得税税率是该行业一直头疼的问题。

可头疼归头疼，建筑设计行业的财务可是一直都在实时关注着税法政策，尽最大的可能为公司做出税务筹划。金税三期到来之后，很多的老筹划办法都已经不可用，财务的筹划空间越来越小，这个时候，新型的税收筹划办法越来越风靡，便是享受税收优惠政策！首先享受税收优惠政策不代表减低税率，而是享受地方财政的扶持。地方性优惠政策，当地为了持续招商引资，给予企业财政扶持，在当地园区成立企业正常经营政策纳税即可享受。因为是总部经济形式，企业不需要考虑区域限制，不需要到当地实体办公，园区提供免费注册地址和场地，是企业进行纳税筹划减轻税收压力的首选办法。

成立有限公司、分公司及子公司的税收优惠政策：

1.企业增值税：企业可享受增值税地方留存部分的50%——70%的奖励，增值税地方留存为50%，例：企业增值税纳税额为100万，需要上交国库50万，剩余50万为地方留存，企业可享受25万——35万的奖励，即企业能够享受到总增值税纳税额的25%——35%的奖励。

2.企业所得税：企业可享受企业所得税地方留存部分的50%——70%，企业所得税地方留存为40%，例：企业缴纳所得税额为100万，需上缴国库60万，剩余40万为地方留存部分，企业可享受20万——28万的企业所得税的奖励，即企业可享受到总缴纳企业所得税额的20%——28%的税收奖励。

成立个人独资企业的税收优惠政策：

小规模纳税人：增值税3%，个人所得税核定征收1.5%~2%，附加税0.36%，个人独资小规模总税率为：4.86%~5.36%。

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企业增值税和所得税如何进行税务筹划？

一、增值税：1。纳税人的类别，指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点，可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。2。利用固定资产的有关规定，比如加速折旧等。3。利用增值税的减免税规定，比如地域和企业性质。4。利用分机机构，比如不用的注册地和经营地5。利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。6。销售方式，比如是中介或者是托销等。二、企业所得税：（这个就更多了，说几个主要的！）1。缩小应税收入。思路是及时提出不该认定为应税收入的项目或设法增加免税收入。比如：对销货退回及折让，即使取得有关凭证，并作冲销销售收入的账务处理。年度计算收入总额时，对预收货款、应付张狂等项目予以剪除。多余的周转基金，用于购买***公债，其利息收入可免缴所得税。2。膨胀成本费用。注意合法凭证的取得等，注意复发规定由限额标准的费用额度。如：利息、工资、业务招待费、捐赠。提足预提的费用准备，足额摊销费用，将盈余分配项目改为费用支出。3。利用税收优惠纳税筹划是个要经过正规方法请专业人士一步一步的完成。要了解您企业内部的账务，管理体制系统地考虑。三、补充说的是：1。多开工资，不见得能减免税款，因为有些企业工人的工资薪金并不是全额据实扣除的，而是有计税工资的标准额度。工人的***在税法总也是有比率抵扣的,但是加大免税***也是思考的路子。2。增值税***的开具（当然不容置疑要成为一般纳税人才可以抵扣），而业务中并不是所有的进项税额都允许抵扣，比如免税的产品就不可抵扣进项税额。

到此，以上就是小编对于房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享的问题就介绍到这了，希望介绍关于房地产工程设计企业税务筹划实践与经验分享的4点解答对大家有用。