未来房地产税务筹划方案的趋势与变革，未来房地产税务筹划方案的趋势与变革研究

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于未来房地产税务筹划方案的趋势与变革的问题，于是小编就整理了3个相关介绍未来房地产税务筹划方案的趋势与变革的解答，让我们一起看看吧。

房地产企业如何做税收筹划？

谢谢，邀请，房地产企业投资，第一，投资大，基数高，并且涉及的行业范围广，要专业的人，做好税收规划，要考虑一下几点，第一，规避平台规划，具体表现是增值税适用四级超率累进税率，存在着明显地税跳跃临界点，因此，可以利用规避平台筹划规律进行筹划节税，其关键性的操作是控制增长率，可以通过价格，扣除额的调节来实现，第二，投资转化，房地产公司，除了开发，销售房产这一传统经营模式外，还可以***用出租，投资联营等多样的转化技术，以上就是关于税收筹划的想法

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房地产是高负债率产业，很多公司的负债率在80%以上甚至90%以上，房地产企业用最少的自有资金启动开发项目。这种高杠杆的特点是开发者必须有很强的融资能力。否则，资金链将面临断裂的危险。

　　改革开发到现在的20多年里，房地产市场销售暴涨，快速销售回款和丰富的融资渠道使房地产行业能够一直跳在高杠杆的刀尖上，除了极少数激进的房地产企业资金链断裂，大部分房地产企业基本上赚了很多钱。但是随着***严管，加上银行融资的严管，房地产行业迎来最大的历史转折点。

　　从现金流来看目前房地产企业受到双重打击。

第一，销售回款越来越慢。今年上半年房地产销售面积一直呈负增长趋势。销售额尚未进入负增长区间，但增速也从去年两位数增长降至5.6%。如果销售额不能逆转颓势，销售额的负增长也只是时间问题。在过去销售额旺盛的情况下，开发人员可以快速滚动开发，充分利用杠杆资金，但如果销售回款变慢，房地产的资金就不能尽快收回，这将对房开企业的运营方式造成很大的打击。造成很大的资金风险

　　怎样才能保证房开企业的资金不会断裂？

　　大型房地产开发企业在大环境下生存有什么妙计吗？

大型房地产开发有限公司可以参考以下两种情况模式：

　　第一，主要公司承包整个项目建设及建造。

　　房开企业一般拥有自己的建设公司，将自己建设公司的材料供应及设备服务分成两个子公司独立计算，将这两个部分的业务外包给子公司，将子公司注册在税收洼地并申请高额的税收奖励返还扶持，业务产生的增值税、企业所得税都可以得到地方的高额税收奖励返还扶持，欠缺的成本***可以通过在税收洼地成立多个个人独资企业的方式，解决成本***欠缺的问题

　　举例说明：

　　某某建设有限公司业务范围：建筑工程、建材砂石销售 (税率13%)，业务体量大，但是进项***不够，成本***大量欠缺，具体的操作方法是通过业务拆分，拆分成两家有限公司。

　　该建设公司分别在两个税收洼地设立两家有限公司，

一家做建筑工程，一家做建材贸易，以及建筑设备的租赁业务

我们***设两家公司增值税一年纳税1000万，企业所得税纳税1000万

通过税收洼地的高额税收奖励，可以分别返还给两家公司

增值税：1000万*50%*90%=450万

企业所得税：1000万*40%*90%=360万

纳税2000万，可以通过税收洼地的高额税收奖励返还获得：450万+360万=810万的税金

节约的810万税金可以极大地解决房开企业资金链紧张的问题

　　针对房开企业大量缺成本***的问题，同样可以在税收 洼地成立多个建设，建筑相关的个人独资企业

申请核定征收所得税的方式加以解决，核定征收后综合税率仅需：0.5%-3.16% 由于是核定征收，不用考虑成本***和进项***按照核定的税率缴税即可。

我们来看个对比案例，***设500万的高额无票利润

　　不包括增值税、附加税利润部分，只计算所得税和股东分红税。

房开企业正常纳税

　　企业所得税：500*25%=125万

　　股东分红：(500-125)*20%=75万

　　税收洼地设立的个人独资企业：

　　个人所得税：500万*2.1%=10.5万

　　分红税：个人独资企业无需缴纳分红税

10.5万相对于200万来讲，节税90%以上

税收洼地设立的个人独资企业核定征收后非常适合解决房开企业高额无票支出，以及成本***欠缺的问题。

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这个问题太笼统，税收筹划本身是一个综合的，复杂的，贯穿地产企业经营全过程的。从企业拿地，成立，立项，建设开发，销售，每个环节都有对应的税收筹划点，都需要先熟悉项目所在地的房地产涉税的具体情况。比如前期土地出让合同签订时间，会涉及到土地使用税的纳税义务时间，项目立项的不同会涉及到后期土地增值税清算，等等

薇娅所谓的“税筹方案”曝光！金税四期是怎么做到的？

金税四，说穿了最主要就是资金流网络化监控，薇娅及其直系亲属的巨额资金进出，不可能不被预警。

而金税系统，对各种行业负税率是有算数模型，大资金流水对应低缴税，系统这要是不报警，那就该扔了。

薇娅是过渡相信所谓税收筹划方案了。

税收筹划空间，其实就是稽查局的查税成本。

一个稽查小组，明面上至少三个人，背后是大数据中心，下面是专管员。这么一下来，查一次税的消耗不低。

所以，几千几万，税务局其实懒得管，也管不过啦。

但头部主播动辄上百万，甚至上亿。着体量就完全够引发质变的了，更何况，目前是主播倒逼厂家利润，和国家扶植企业政策完全背道而驰，被敲打，不奇怪。

金融企业所得税税务筹划现状是什么？

金融行业和网络公司，传媒公司差不多，公司毛利偏高，很多成本属于返佣不一定有原始凭证，很多实际成本不能税前扣除，只能是注册第三方公司，可以做一个举例

区别于偷税漏税，税收筹划不是单纯的虚开开发，虚列成本，也不是拆分员工工资，税收筹划指的是利用地方政策优惠，优化公司的税负率，可以是地区间的政策差别，也可以是优化公司的员工雇佣关系，达到同样目的。

举例说明一: 【毛利较高，但是没有合法的原始报销*** 】

A公司从事传媒行业，年销售额2000万，公司毛利较高，但是纯利润100万不到，因为有些成本是没有***抵扣的， 这种企业在现在很具有典型性，增值税和所得税达到460万之多，这种情况可以选择注册一家个人独资企业B，由B公司向A公司到税务部门代开3%***给A公司，这样A公司的增值税和所得税全部转移到B公司， B公司因为是个人独资企业，免征所得税，个人所得税按照实际销售额的0.5-3%征收，这样公司的税负率由之前的23%一下降低到7%左右，公司的利润增加了320万，你说老板开心不开心？

举例说明二：【税收洼地】

现如今，每个地区间的税收优惠政策不一样，有的是用土地换投资，有的是用土地换税收，有的是用土地换本地人员就业率，那么对于简单的小企业肯定选择税收返还比例最高的地区，如上A公司每年还需缴税140万，那么早一个税收洼地，每年大概按照16%比例税收返还， 可以返还可以22万多， 相信对于一个年销售额2000万的中小企业，22万的税收返还还是具有一定的诱惑力。

举例说明三：【公司高收入员工，由雇佣制改为合伙制】

区别于股权激励，合伙制指的是不给员工股份，不给员工分红，年收入30万以上的员工每人自己注册一个个人独资企业，由公司和个人独资企业签订合作合同，公司代为缴纳劳动保险，员工的绩效考核计入个人独资企业的奖金，这样避免了高税收收入员工最高45%比例的个人所得税。员工时间年收入50万，到手只有31万左右，改为合伙制度后，实际到手能到46万，这样的设计一般是创投企业，律师事务所比较常用的，现在我们可以引入到普通的企业中，提供招工的竞争力，经税收筹划多出来的15万可以由企业和员工分享。

通过如上的举例，大家对税收筹划由一定的认识，不苟同之处可以探讨，一起进步，同时切记：税务筹划一定要合法，不然付出沉重代价！

金融企业所得税税务筹划中所存在的问题包括以下几点：

1、对税务筹划的理解不到位。一些金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。

2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。

金融企业所得税税务筹划现状

3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。

金融企业所得税税务筹划的成功是，建立在了解的税务筹划信息足够全面的基础上。所以为了能够确保成功，就需要对其现状以及筹划过程中可用的税法以及税收优惠政策等信息进行了解。

到此，以上就是小编对于未来房地产税务筹划方案的趋势与变革的问题就介绍到这了，希望介绍关于未来房地产税务筹划方案的趋势与变革的3点解答对大家有用。