深入探究集团税务筹划的问题与解决方法，深入探究集团税务筹划的问题与解决方***文

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于深入探究集团税务筹划的问题与解决方法的问题，于是小编就整理了2个相关介绍深入探究集团税务筹划的问题与解决方法的解答，让我们一起看看吧。

中小企业税收筹划存在的问题有哪些？

中小企业税收筹划相对来讲难度是比较大的,

我主要从以下三个方面，跟您分享。

第一，中小企业普遍规模比较小，业务模式单一，这给税收筹划带来了一个非常大的困难。 因为税收筹划都是在，多种业务组合情况下来综合实施测算，使综合税负最低。

第二，就是税收筹划不是看哪一个税种交的少或者交的多，应该看你整个业务链条做下来，综合税负最低，既然谈到税收筹划，那就不是盲目的说我少交税或者不交税，这不是筹划。 中小企业相对来讲业务较少，很难做到，全面发展，它和那种集团企业会有本质的区别。比如那个2018年大家炒的沸沸扬扬的，就是那个，在霍尔果斯注册的***公司个人所得税优惠的，这个选择的就是什么呢？选择地域这个优惠，因为只有注册在霍尔果斯的演艺公司或者工作式，个人所得税优惠，但是对于那些广大的中小企业，他不见得适合在全国税收洼地去注册公司，所以说对他来讲这个管理成本也比较大，比如大家都知道这个在国外像什么开曼群岛。注册公司是免税的但是想把，中小企业他的业务安排在开曼群岛注册一个公司，我觉得难度比较大，因为税收筹划呢，还要看你付出的成本和你的收益是否成比例，这是筹划的核心目的。

第三，就是那个广大的中小企业缺乏专业人士税收筹划，从某种意义上说应该是一个高端的业务。多专业的这么一个业务模式不是简单的，企业的财务人员，你就能进行筹划的，因为税收筹划必须从业务链端开始筹划，必须在业务发生之前，因为税是根据你有什么样的这个业务形式，就产生了什么税，所以说，在综合各种税收的优惠政策的情况下，必须在前端进行筹划后端就是业务已经发生了，其实没有筹划空间。

希望对您有帮助！

企业税务筹划是怎么做的？避税的原理是什么？

企业税务筹划是依据避税的原理和合法的原则，确实降低企业税负规划的总称。现行法律和税务政策下，避税主要通过：选择适合的税收减免政策、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式三个方面突破，达到合理避税的目的！

题中题主所述“最近接了很多说是帮企业节税避税的”，说明现实打着帮企业节税避税的个人和组织很多，且素质和专业水平参次不齐，鱼目混珠的不少。提高警惕很有必要！

真正的税务筹划不当靠谱，而且合理合法！不包括鱼目混珠之徒，混淆视听的劣招损招，出事就消失得无形无踪的所谓“纳税筹划”者！

本文主要通过上述三方面的内容，简要介绍一下企业税务筹划的原理和方法，仅供参考和讨论，继而大家共同提高。

一、选择特定地域或园区的特殊税收优惠政策

选择特定的地域和园区，说明这样的税收优惠政策不具备普遍性。比如某地区某园区企业所得税税率25%（与其他地区一样），但是地方留存40%的80%返还给园区的纳税人。这样的优惠力度大，对于特定对象的纳税人非常有利，理论上其他地区的纳税人会转移到该园区，继而享受相关优惠政策。

企业所得税返还金额=应纳税所得额*25%*40%*80%=应纳税所得额*25%*32%

园区企业所得税实际征收率=应纳税所得额*25%（1-32%）=应纳税所得额*25%*68%

也就是说，同一个纳税人迁入优惠园区，其应纳税额就打了个近7折！

二、选择一个或者多个经营主体不同的组织形式

这种操作的原理是，根据一个项目或者相同属性的多个项目，分解为几个实际控制的不同经营主体，目的将适合增值税优惠的业务放特定的主体，适合企业所得税（亦或者变相为个人所得税）优惠的另一特定主题，从而达到实际降低综合税负的目的。笔者理解这样的方法和原理，有钻相关法律和规范的空子的嫌疑。目前还没有相关法律禁止的条款，今后这样的政策变化比较大，且不可预知！

现实工作中，有一部分纳税人将利润转移到核定征收的，适宜个人所得税的经营主体。其自然人股东分红的20%的个人所得税，通过这样的转移，确实降低了税负。但是，相关行政管理部门对于关联交易的查处力度，是这种方法的最大风险。

三、选择适合的税收减免政策

众所周知，税收减免政策是对所有纳税人是公开的！选择适合的税收减免政策体现的是税收筹划团队，对税法综合运用和熟识能力的考验。因此，专业能力和熟练运用和选择，尤为突出！

比如，笔者长期服务中小企业，对于中小企业的税优政策相对熟悉。2019年来最新的税优政策，主要有普惠性税优政策。增值税的免征条件有3个，中小企业税务筹划时，要往这3个条件靠拢；企业所得税的优惠条件俗称533，企业在做纳税筹划时，除了被动因素还应积极主动从管理上等多方面满足此条件。主动满足条件，享受税收优惠政策，确实降低企业实际税负！

四、不得不说的风险

因中小企业没有专门的筹划团队，在纳税安排上，常以缴纳的税金多寡来考核税务经办人的工作能力，这是一个严重错误的认识。

因中小企业在选择外部纳税筹划团队时，以不上税或少上税为唯一的考核指标，造成专业团队被动迎合客户需求或者专业团队不敢接，鱼目混珠的团队浑水摸鱼。最终吃亏的依然是中小企业！

现实中的实例：从2018年10月份开始，昆明某企业每月补税金及滞纳金30万元以上，截止3月31日已经累计补缴税款及滞纳金超过430万元。鱼目混珠式的筹划，让多少纳税人赚10年的钱，不到半年时间就全部还回去！

五、综述

企业以盈利为目的，逐利的属性长久不变，无可厚非！税收筹划必须以合法和安全为前提，把现实的税金延迟到将来缴纳（偷逃税款补可能实现），害人害己！税务筹划方法和手段万紫千红，诚信经营，依法纳税的社会责任感，是所有中小企业主的底线！

到此，以上就是小编对于深入探究集团税务筹划的问题与解决方法的问题就介绍到这了，希望介绍关于深入探究集团税务筹划的问题与解决方法的2点解答对大家有用。