纷繁复杂的税收政策对集团税务筹划的影响与应对，税收复杂性

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于纷繁复杂的税收政策对集团税务筹划的影响与应对的问题，于是小编就整理了2个相关介绍纷繁复杂的税收政策对集团税务筹划的影响与应对的解答，让我们一起看看吧。

如何通过税收优惠政策进行税收筹划？

税收筹划是根据现行税法及相关法律规范，选择适合经营主体的优惠政策，或者合法利用法律未明确的地方，结合经营主体实际，找到切合经营主体实际情况的政策并整体规划纳税安排的行为。具体包括实际税负的降低和税金实际缴纳时间的伸展！

也就是说，一切脱离法律法规的降低经营主体实际税负的行为均违法，均不可行，哪怕冠于“税收筹划”响亮的名号也不可为！

既然是在税政的框架内，笔者说说最新的税务优惠政策。

一、实际税负的降低

首推小微企业普惠性税优，主要包含3方面的内容：

1、增值税

满足月不含税销售收入不超10万元（季度不超30万元）的小规模纳税人，针对开具增值税专用***以及未（不）开票两部分收入，免征增值税！

2、增值税附加

增值税附加包括以增值税为税基的城建税、教育费附加、地方教育费附加。与增值税一同享受免征优惠的同时，确有应税额是享受50%的减免。

3、企业所得税

满足“533”条件的小微企业（资产规模不超5000万元，从业人数不超300人，年应税所得额不超300万元），100万元及以内的应税所得额实际征收率5%，超过100万元到300万元的部分实际征收率10%。

二、税金实际缴纳时间的伸展

首推增值税一般纳税人固定资产进项税额税额一次性扣除。

一般纳税人自2016年5月1日购进的按照会计制度固定核算的不动产，或者不动产在建工程，其进项税额可以在2019年4月1日开始一次性从当期抵扣销项税额！

2019年4月1日前尚未抵扣完的该属性进项税额，可于2019年4月1日一次性抵扣销项税额！

三、综述

漫漫税海，笔者只选取其中最新的分别代表小规模纳税人和一般纳税人的相关税优政策。各经营主体挖掘税收优惠的潜力还非常大。借此问答，给大家一个讨论交流的机会。笔者也渴望大家分享各自的经验，为会计主体选择最优的税收方案。希望大家在评论区畅所欲言，互相交流提高。同时，笔者所述有不足的地方，诚恳希望补充甚至批评！

企业要节税，一定不要忘了这3种减税降费政策！

1.小型微利政策，降低企业所得税80%。

利润100万以下的企业，其所得税按照5%征收；利润300万以下的企业，100万以下部分按照5%征收，100万-300万部分按照10%征收。

***设某企业一年利润是400万，那么该企业需要缴纳所得税为400*25%=100万。如果该企业合理分拆，每个企业100万利润，则其应缴纳所得税为4*100万*5%=20万。

2.小规模纳税人增值税免税政策

企业每月10万元（季度计算，每季度30万）内即可享受免税政策。如果企业运营得当，企业一年可以享受120万的增值税免税额度。如果企业月销售额远高于10万元，可以通过合理拆分的方式，实现部分免税。

3.入驻税收优惠园区，享受税收优惠

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

虚拟入驻，不需要企业实际办公，平台***取一站式服务，非常适合外地公司。是各行业企业税筹的好选择。

节税筹划 是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。

原则

（一）不违背税收法律规定的原则。符合政策调控目标，符合政策导向，依法纳税！

（二）事前筹划的原则。 根据企业的税负特点，选择有利的政策，制定适当的税收筹划方案！

（三）效率原则。全面综合核算税筹成本和税筹方案节税力度，达到真实降低税负的效果。

欢迎交流探讨、学习合作！

哈哈，这个问题太大太太了。税收优惠政策太多太多，有税种方面的，如增值税，所得税，车辆购置税，个人所得税等等；有产业方面的，如高新技术产业；有行业方面的，如金融业，房地产业，建筑业，

环保设备行业，农业机械行业，软件行业等等；有地区方面的，如西部地区，东北老工业基地，自贸区，经济特区等等，有企业规模和企业利润方面的，如小型微利企业等等；有人员方面的，如残疾人，留学人员等等；有时间方面的，如何时开始有税收优惠，何时结束税收优惠。。因此，运用税收优患政策进行税收等划是一个综合的复杂的过程，应因企因地因人因事制宜。对一个相对静态的企业，一般来讲，纳税筹划要利用好税收优惠政策，可以***取以下几种方法:一是单税种法，就某个税种优惠政策进行纳税筹划；二是主要税种法，就企业涉及的主要税种优惠政策进行纳税等划；三是全面综合法，就企业涉及的所有税收优惠政策全面综合地进行全方位的纳税筹划。对一个相对动态的企业，一般来讲，可以***取全面综合法进行纳税等划，以主动适应优条件，最大限度地享受优思政策。具体到某个企业某个行业某个地区某个类別某个时点上，飞妃欢迎交流探讨。

您好，我是老冯，我来回答。

老冯曾今在高顿干过，一家很不错的财税服务公司。同样还有四大所都有这样的服务。当然老冯不是来推荐你去他们那边的。下面听老冯来说几句：

前提：不同的企业情况，所能***取的方式是不同的。但无论是什么方式，都需要建立在合理合法的前提下。

着手的三个方面：

1、低税率及减计收入优惠政策

2、产业投资的税收优惠

3、就业安置的优惠政策

什么太抽象？那来老冯给大家来个案例。

案例

A公司李总的企业***对现有设备进行更新换代，有两种方案可供选择：一是购买一套普通设备，价款 2100万元;二是购买一种节能设备，价款2400万元，并比普通设备相比每年可节能20万元，该项设备的预计使用年限为10年。

则两种方案的比较如下(暂不考虑货币的时间价值，该企业适用所得税税率为25%)：

购买普通设备：支出2100万元

折旧抵税：2100×25%=525(万元)

购买普通设备净支出：2100-525=1575(万元)

购买节能设备：支出2400万元

折旧抵税：2400×25%=600(万元)

投资额抵税：2400×10%=240(万元)

每年节能20万元，10年共计节能：200万元

节能净收益：200×(1-25%)=150(万元)

购买节能设备的净支出： 2400-600-240-150=1410(万元)

购买节能设备比购买普通设备节约支出： 1575-1410 =165(万元)

因为A公司选择购买节能设备，充分享受购买节能设备的税收优惠政策。

依据是《企业所得税法》第三十四条的规定，企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等的专用设备的投资额，可以按一定比例实行税额抵免。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第一百条的规定，税额抵免是指企业购置，并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》，《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的，可以在以后的5个纳税年度结转抵免。

您看，合理的税收筹划多重要。未来的财务可不仅仅是做手工账，财务发展方向现在已经开始向管理会计方向转型啦。如果您是会计人员，您得会预测，筹划，规避风险，决策，控制经济活动等等。时代在发展，行业在变迁啊！

如何进行增值税的税收筹划？

增值税作为我国的第一大税种，而且税率颇高（虽然已经降了几次），而且和***密切关联，所以备受关注。

我认为做好增值税的筹划要着力做好以下几个方面：

一、努力保留自己的小规模纳税人身份。小规模是指年销售收入低于500万的纳税人，小规模征收率仅为3%（今年是1%，湖北地区免），远远低于增值税的税率。并且小规模还有10万块钱一个月的门槛，也就是起征点，低于这个数是免税的，这是增值税一般纳税人无论如何也享受不到的，而且小规模纳税人六税两费也是减半征收的，而一般纳税人没有这个待遇。

二、做简易征收的项目。虽然是一般纳税人，但是一般纳税人也不必然必须适用增值税税率，有些简易项目是适用征收率的。比如建筑企业的老项目、清包工、甲供材等就适用简易计税办法。适用简易计税的项目是很多的，可以根据自己的情况选择。

三、尽可能取得比较多的进项。其实这个意义不大，取得进项也是自己花的钱，但是也是努力取得，这样附加税能少交一些。

四、学习一些优惠政策，比如增量留抵退税。近几年国家大力推出了一些优惠措施，五花八门涵盖丰富，有些企业就会适合。合理运用下这些个政策，也能节省不少税。

针对于企业增值税的税收筹划工作，企业是没办法通过企业自身从企业内部来解决增值税带来的税负压力的，除开企业在最初成立企业在行业的选择上能够定性不同行业所面临的税率之外，从外部来对企业的增值税做相关的筹划工作也就是在于利用税收优惠政策来做增值税的筹划工作

而针对于企业增值税的税收优惠政策也就是利用有限公司的财政扶持政策，给予企业增值税、企业所得税在地方留存的基础上给予扶持返还

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上给予企业扶持返还最高比例90%，就比如说企业缴纳100万增值税，在地方留存的50万中，能够给予企业在50万的基础上最高扶持返还45万，企业实际只缴纳了55万的增值税，和最开始的100万相比较足足少缴纳接近二分之一

更多税收筹划，订阅”税收筹划荏苒“做企业量身打造的税收筹划方案

到此，以上就是小编对于纷繁复杂的税收政策对集团税务筹划的影响与应对的问题就介绍到这了，希望介绍关于纷繁复杂的税收政策对集团税务筹划的影响与应对的2点解答对大家有用。